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नीदरलैंड्स में 30% का नियम: 2025/2026 गाइड
नवीनतम वेतन सीमा, '27% भविष्य' और प्रवासियों के लिए नए बॉक्स 3 कर नियमों को समझना।
30% का नियम क्या है?
नीदरलैंड्स में रहने वाले प्रवासियों के लिए सबसे प्रसिद्ध कर लाभ 30% प्रतिपूर्ति नियम (जिसे डच भाषा में 30%-रेगेलिंग कहा जाता है) है। संक्षेप में, यह आपके नियोक्ता को आपके सकल वेतन का 30% कर-मुक्त भुगतान करने की अनुमति देता है।
यह कोई स्थायी कर दर नहीं है, बल्कि एक कर छूट है । इसका मतलब है कि आपको अपनी कुल आय के केवल 70% पर ही कर देना होगा, जिससे आपकी शुद्ध आय में काफी वृद्धि होगी। यह किसी नए देश में बसने के "स्थानीय लागतों" की भरपाई के लिए बनाया गया है।
2025 और 2026 के लिए महत्वपूर्ण अपडेट
इस नियम को लेकर काफी राजनीतिक बहस हुई है। 2025 के लिए इसकी पुष्टि की गई स्थिति इस प्रकार है:
- दर: 2025 और 2026 के लिए, कर-मुक्त भत्ता पूरे 5 वर्षों की अवधि के लिए 30% पर स्थिर रहेगा (प्रस्तावित "30/20/10 चरणबद्ध समाप्ति" को इन वर्षों के लिए रद्द कर दिया गया है)।
- भविष्य (2027): 1 जनवरी, 2027 से, दर घटकर 27% पर स्थिर रहने की उम्मीद है।
- बॉक्स 3 में बदलाव (महत्वपूर्ण): 1 जनवरी, 2025 से, नए आवेदक "आंशिक अनिवासी करदाता स्थिति" का विकल्प नहीं चुन सकेंगे। इसका मतलब है कि आपकी वैश्विक बचत और निवेश (बॉक्स 3) पर अन्य सभी डच निवासियों की तरह ही कर लगाया जाएगा।
संक्रमणकालीन नियम: यदि आप 2024 से पहले ही 30% नियम का उपयोग कर रहे थे, तो आपको 2026 के अंत तक बॉक्स 3 कर छूट का लाभ मिलता रहेगा।
चरण 1: अपनी पात्रता की जांच करें
हर प्रवासी इसके लिए पात्र नहीं होता। आवेदन करने के लिए, आपको कुछ सख्त शर्तों को पूरा करना होगा:
- विदेश से भर्ती: नीदरलैंड में अपने पहले कार्य दिवस से पहले के 24 महीनों में से कम से कम 16 महीनों तक आप डच सीमा से 150 किमी से अधिक दूरी पर रह रहे होने चाहिए।
- रोजगार: आपको किसी डच नियोक्ता (या यहां स्थायी प्रतिष्ठान वाले किसी विदेशी नियोक्ता) के वेतनमान पर होना चाहिए।
- वेतन सीमा (2025): आपको निर्धारित न्यूनतम वेतन से अधिक कमाना होगा। "कर योग्य वेतन" (70% भाग) सीमा को पूरा करना चाहिए। इसका सीधा अर्थ है कि आपका सकल वेतन इससे अधिक होना चाहिए।
| वर्ग | आवश्यक कर योग्य वेतन (2025) |
|---|---|
| मानक कर्मचारी | > € 46,660 (30% की गिरावट के बाद) |
| 30 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति जिनके पास मास्टर डिग्री हो | > € 35,468 (30% की गिरावट के बाद) |
नोट: वैज्ञानिक शोधकर्ताओं और प्रशिक्षण प्राप्त कर रहे चिकित्सा विशेषज्ञों को अक्सर वेतन सीमा से छूट दी जाती है।
चरण 2: आवश्यक दस्तावेज़ एकत्रित करें
आप सामान्यतः अकेले आवेदन नहीं कर सकते; आपके नियोक्ता को कर कार्यालय (बेलास्टिंगडिएन्स्ट) में आवेदन दाखिल करना होगा। आपको उन्हें निम्नलिखित जानकारी प्रदान करनी होगी:
- वैध पासपोर्ट या पहचान पत्र की प्रति।
- हस्ताक्षरित रोजगार अनुबंध।
- विदेश में निवास का प्रमाण (जैसे, उपयोगिता बिल, बैंक स्टेटमेंट, या आपके पिछले देश से पंजीकरण रद्द करना) यह साबित करने के लिए कि आप 150 किमी से अधिक दूर रहते थे।
- आपका बीएसएन (नागरिक सेवा संख्या)।
चरण 3: आवेदन प्रक्रिया
आपका नियोक्ता (या उनका कर सलाहकार) "आयकर आवेदन: 30% सुविधा" बेलास्टिंगडिएन्स्ट को जमा करता है।
समय सीमा: यदि आप नौकरी शुरू करने के 4 महीने के भीतर आवेदन करते हैं, तो निर्णय आपकी नौकरी शुरू करने की तारीख से लागू होगा। यदि आप बाद में आवेदन करते हैं, तो यह आवेदन के बाद वाले महीने के पहले दिन से ही लागू होगा। निर्णय में आमतौर पर 6 से 10 सप्ताह लगते हैं।
एसईओ के प्रमुख वाक्यांश और परिभाषाएँ
इस विषय पर शोध कर रहे लोगों के लिए, 2025 में उपयोग किए जाने वाले सबसे प्रासंगिक शब्द निम्नलिखित हैं:
- 30% वेतन मानदंड 2025: कर कार्यालय द्वारा प्रतिवर्ष निर्धारित विशिष्ट आय आवश्यकताएं।
- क्षेत्र से बाहर के खर्चे: स्थानांतरण, दोहरे आवास और जीवन यापन लागत में अंतर जैसे खर्चे जिन्हें इस फैसले के तहत कवर किया जाना है।
- आंशिक अनिवासी करदाता: यह पुरानी स्थिति प्रवासियों को बचत पर कर से बचने की अनुमति देती थी (बॉक्स 3)। 2025 में नए मामलों के लिए इसे समाप्त कर दिया गया।
- विदेश से भर्ती: भर्ती से पहले यह सख्त शर्त है कि आप डच सीमा से 150 किलोमीटर के भीतर नहीं रहे हों।
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